养老金主要由基础养老金和个人账户养老金，养老金过渡性养老金。
现在每个人工作都会要求公司给缴五险一金。其中的养老保险就是社保养老金（基础养老金和个人账户养老金）。这2个比较好理解，以下是北京/上海/广州的五险一金缴费比例。
我们讲养老金，主要关注一下养老保险这块。
单位一般缴20%以上，在社会统筹基金里面，每个省份所有单位缴纳的养老金相当于在一个大池子里，到退休后发放。
社会统筹基金是指用人单位为职工缴纳的保险费中，扣除个人账户后的其余部分。社会统筹基金属于全体参保人员，由社会保险经办机构集中管理，统一调剂使用。社会统筹保险基金实行专项储存、专款专用、任何单位和个人不得挪用。我国企业一般把职工个人工资按一定比例（20%）缴纳到社会统筹基金账户中。
每个月我们自己工资的8%，到我们自己的个人账户，每个人都可以查到。
过渡性养老金是计算“中人”建立个人账户之前的养老金。什么意思呢？就是我们在建立养老保险制度之前，1992年以前，那时候上班没有缴纳社保的说法。1992~2004年才慢慢完善。比如从1980年工作，从1980~1992年之前这段工作了12年，没有缴纳社保的记录，如果退休后不算这部分的养老金，工作时间少了12年，那对个人来说明显不太友好，12年就是视缴年限。12年需要按照一定公式计算后得到的养老金就是过渡性养老金。
对于我们这一代人可能接触不到，但是父母辈的就有过渡性养老金的问题。比如我父亲以前在报社工作了3年，也去追到了这三年的缴费时间。
我们工龄、年纪增加、以及当地政策，每个月会增加几十~几百不等，相当于是多给的福利吧。
养老金一般不可以提前支取。只有两种情况可以提前支取个人部分：一是出国定居，二是死亡。退休时如未缴满15年，只能提取个人部分。
我们所缴的社保进入了统筹账户和个人账户这两个账户，如果在办理退休前去世了，继承人是可以继承个人账户中的钱。
由此可知，职工缴纳养老保险满15年，达到法定退休年龄的时候，就可以享受到养老金待遇。
养老金怎么计算呢，首先我们要了解一个系数，叫缴费指数，就是我的工资/所在省份平均工资。还有一个平均缴费指数B。
举个例子，我第1年工资是4000元，当地平均是5000元，那么我的工资就是当地平均的0.8倍，所以第一年的缴费指数就是0.8；我可以得出第2~5年的缴费指数分别为1.06、1.00、1.72、2.50。当然有个上下限，一般为0.6和3。
什么是本人平均缴费指数(B)？就是把我的工作历年的缴费指数取平均，按照上面的例子，我5年平均缴费指数(B)= （0.8+1.06+1.00+1.72+2.5）÷ 5 = 1.417
可以理解为我这5年来的工资水平是当地平均水平的1.417倍，知道这个平均缴费指数，后面就可以看看养老金怎么计算了。
基础养老金 =（全省上年度在岗职工月平均工资A + 本人指数化月平均缴费工资C）÷ 2 × 缴费年限n × 1%
其中，本人指数化月平均缴费工资C = 全省上年度在岗职工月平均工资A × 本人平均缴费指数B
用公式基础养老金=(A+A*B)/2*n*1%，比较简单的一个数学公式。
备注：缴费时间比如400个月，就是400/12=33.33年，不用四舍五入。
举例1，当地上一年平均工资6000元，累计缴纳养老金40年，平均缴费指数1.20，养老金=（6000+6000x1.2）÷2x40x1%=2640元
举例2，当地上一年平均工资5000元，累计缴纳养老金30年，平均缴费指数1.00，养老金=（5000+5000x1.00）÷2x30x1%=1500元
举例3，当地上一年平均工资5500元，累计缴纳养老金35年，平均缴费指数0.8，养老金=（5500+5500x0.8）÷2x35x1%=1733元
根据这个公式，大家有没有发现，我们退休后的平均缴费指数B和缴费时间n都是确定的。只有上一年的平均工资A，是不确定的，一般每年的平均工资都会增加，所以我们每年基础养老金也会增加。
以上就是基础养老金的计算方法。
2、个人账户养老金计算方法
个人账户养老金 = 个人账户储存额÷计发月数
个人账户储存额就是我们每个月工资的8%，交的个人养老金，进入我们自己的账户，多年积攒下来的养老金。
计发月数是国家规定的，按照下表
假设退休时个人账户储存额为250,000元，退休时65岁，对应计发月数101个月。
个人账户养老金 = 25000/ 101 = 2475元/月
过渡性养老金 = 本人指数化月平均缴费工资（C=A*B） × 视同缴费年限m × 过渡系数
什么叫视同缴费年限？
就是要把在建立养老金制度以前的工作年限也视作缴费，所以就叫视同缴费年限。原来，之前还没有缴纳养老金方式，但工作的时间需要考虑进去。比如老王在1980年~1994年这一段时间，还没有建立完善养老金制度因为是制度，14年的时间就是视缴年限。
过渡系数是每个省份根据情况设定的。
举个例：假设上一年省月平均工资6000元，本人平均缴费指数1.1，视同缴费年限为8年，过渡系数为1.2%。
过渡性养老金 = 6000 × 1.1 × 8 × 1.2% =633.6元/月
另外基础养老金中对于年龄65~80等不同年龄的退休人员有增发部分，称为基础养老金增发部分。每个地方不一样，比如对于70、75、80周岁的人，上海每月分别增加25、35、45元，常州每月分别增加20、28、36元，还有根据工龄每月也有增加，数额不等。有些地方还有根据公式（A+A*B）/2*0.2%的增发比例。比如上海最新的增发养老金额365元。
综上所述，我们养老金计算=基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金+基础养老金增发部分
我们来举一个完整的例子，看看养老金是怎么计算的。
老王1951年1月1日出生，2022年71周岁，一直在上海，1976年1月1日工作，1993年1月1日开始缴社保，视同缴费年限为17年，2011年1月60岁退休，缴纳社保年限为18年大家可以试算下，2021年上海的平均工资为11396元。
基础养老金=（11396+11396*1.1）/2*18*1%=2153.8元/月
个人账户养老金=200000/139=1438.8元/月
过渡性养老金=11396*1.1*17*1.2%=2557.3元/月
基础养老金增发部分=365元/月
合计养老金发放为6515元/月，随着平均工资增加，每年都会增加，所以父母辈的养老金都是越来越高的。
